Küçükçekmece Vergi Danışmanlığı – Musa Özüpek SMMM

Vergi yükümlülüklerinin doğru ve zamanında yerine getirilmesi, işletmeler açısından yalnızca beyanname vermekten ibaret değildir. İşlemlerin vergisel sonuçlarının önceden değerlendirilmesi, mevzuat değişikliklerinin takip edilmesi ve olası risklerin erken fark edilmesi gerekir.

Musa Özüpek SMMM olarak Küçükçekmece merkezli ofisimde Atakent, Halkalı ve çevre bölgelerdeki işletmelere yüz yüze; İstanbul ve Türkiye genelindeki mükelleflere ise dijital kanallarla vergi danışmanlığı hizmeti sunuyorum.

Vergi Danışmanlığı Kapsamında Sunulan Hizmetler

İşletmenin türü, faaliyet alanı, işlem hacmi ve mükellefiyet yapısına göre vergisel yükümlülükler değişebilir. Danışmanlık sürecinde her işlem ve mükellef kendi şartları çerçevesinde değerlendirilir.

KDV Uygulamaları

Mal teslimleri ve hizmetlerde uygulanacak KDV oranı, vergiyi doğuran olay, indirim hakkı, tevkifat, istisna ve iade uygulamaları işlemin niteliğine göre değerlendirilir.

Yurt içi satışlar, ithalat ve ihracat işlemleri, hizmet ihracatı, e-ticaret satışları ve özel faaliyet alanlarında farklı KDV düzenlemeleri söz konusu olabilir. İstisna veya iade hakkı; işlemin yapısı, belgeler ve mevzuatta aranan şartlara bağlıdır.

Gelir Vergisi

Şahıs işletmeleri, serbest meslek faaliyeti yürütenler ve diğer gelir vergisi mükelleflerinin kazançları; giderler, indirimler, istisnalar ve yıllık beyan yükümlülükleri bakımından değerlendirilir.

Bir giderin vergi matrahından indirilebilmesi veya bir istisnadan yararlanılabilmesi için mevzuatta belirtilen nitelik ve belgelendirme şartlarının sağlanması gerekir.

Kurumlar Vergisi

Limited ve anonim şirketlerin dönem kazançları, kanunen kabul edilmeyen giderleri, indirimleri, istisnaları ve kurumlar vergisi beyannamesi süreçleri takip edilir.

Şirketin faaliyet alanına, ortaklık yapısına ve gerçekleştirdiği işlemlere göre farklı vergisel sonuçlar oluşabileceğinden değerlendirme şirket bazında yapılır.

Geçici Vergi

Gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerinin geçici vergi dönemlerine ilişkin mali sonuçları kontrol edilir ve ilgili beyannameler güncel mevzuatta belirtilen dönem ve süreler içinde hazırlanır.

Dönem sonu kayıtları, gelir ve giderlerin doğru döneme alınması, stok ve maliyet hesapları ile istisna veya indirimlerin şartları geçici vergi hesaplamasını etkileyebilir.

Stopaj ve Muhtasar Yükümlülükler

Ücret ödemeleri, iş yeri kiraları, serbest meslek ödemeleri ve mevzuatta tevkifata tabi tutulan diğer işlemler stopaj yönünden değerlendirilir.

Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi kapsamındaki vergi ve SGK bilgilerinin uyumlu olması önemlidir. Çalışan sayısı, ödeme türü ve faaliyet yapısına göre bildirim yükümlülükleri değişebilir.

Vergi Beyannameleri

KDV, muhtasar ve prim hizmet, geçici vergi, gelir vergisi ve kurumlar vergisi başta olmak üzere işletmenin tabi olduğu beyannameler takip edilir.

Beyanname türleri ve verilme dönemleri her işletmede aynı olmayabilir. Faaliyet konusu, mükellefiyet türü ve özel düzenlemeler dikkate alınarak işletmeye uygun bir vergi takvimi oluşturulur.

Vergi Risklerinin Önceden Değerlendirilmesi

Sözleşmeler, faturalar, gider belgeleri, ortaklarla yapılan işlemler, kasa ve banka hareketleri, stok kayıtları, yurt dışı işlemler ve personel ödemeleri vergisel risk oluşturabilecek yönleriyle incelenebilir.

Amaç, işlemler tamamlandıktan sonra sorunla karşılaşmak yerine önemli vergisel noktaların mümkün olduğunca önceden değerlendirilmesidir. Bu değerlendirme vergi incelemesi yapılmayacağı veya herhangi bir risk oluşmayacağı garantisi anlamına gelmez.

Vergi Mevzuatındaki Değişikliklerin Takibi

Vergi oranları, beyanname süreleri, istisna şartları, e-belge düzenlemeleri ve sektörel uygulamalar zaman içinde değişebilir. İşletmeyi ilgilendiren değişiklikler takip edilerek gerekli işlemler ve uyum adımları hakkında bilgi verilir.

Vergi İncelemesi ve İzaha Davet Süreçleri

Vergi incelemesi, bilgi ve belge talepleri, izaha davet veya benzeri resmî yazılar belirli süreler ve usuller içerebilir. Tebliğ edilen yazının içeriği, ilgili dönem, talep edilen belgeler ve cevap süresi öncelikle değerlendirilmelidir.

İzaha davet, her vergisel tespit için uygulanabilen genel bir uzlaşma yöntemi değildir. Vergi Usul Kanunu ve ilgili düzenlemelerde belirtilen ön tespit şartlarına bağlı özel bir süreçtir.

Bu tür durumlarda muhasebe kayıtlarının ve belgelerin hazırlanması, yazının vergisel açıdan değerlendirilmesi ve sürecin anlaşılır şekilde açıklanması konusunda genel mali danışmanlık sağlanabilir. Vergi incelemesinin sonucu, uygulanacak ceza veya diğer hukuki sonuçlar hakkında garanti verilmez. Gerektiğinde konunun ilgili hukuk uzmanlarıyla birlikte değerlendirilmesi önerilir.

Vergi Danışmanlığı Kimler İçin Uygundur?

• Şahıs işletmeleri ve serbest meslek mensupları
• Limited ve anonim şirketler
• Esnaf ve KOBİ’ler
• Personel çalıştıran işletmeler
• E-ticaret ve pazaryeri satıcıları
• Yazılım ve teknoloji şirketleri
• Yurt dışına mal veya hizmet sunan işletmeler
• Teknoparkta faaliyet gösteren şirketler
• İlk kez iş kuran girişimciler
• Vergi yükümlülüklerini ve olası risklerini daha iyi anlamak isteyen mükellefler

Uzmanlık Gerektiren Vergi Alanları

E-Ticaret İşletmelerinde Vergi Süreçleri

Pazaryeri veya kendi internet sitesi üzerinden satış yapan işletmelerde KDV, fatura düzeni, pazaryeri komisyonları, iadeler, tahsilatlar ve gider belgeleri birlikte değerlendirilmelidir.

Yurt dışına yapılan satışlarda işlemin mal ihracatı, hizmet ihracatı veya farklı bir satış modeli kapsamında olması vergisel sonucu etkileyebilir.

Ayrıntılı bilgi için E-Ticaret Muhasebesi ve Vergi Danışmanlığı sayfasını inceleyebilirsiniz.

Yazılım ve Hizmet İhracatında Vergisel Uygulamalar

Yurt dışına yazılım, danışmanlık, çağrı merkezi veya benzeri hizmetler sunan şirketlerde sözleşme, fatura, ödeme şekli, hizmetten nerede faydalanıldığı ve müşteri yapısı önemlidir.

KDV istisnası, kazanç indirimi veya diğer vergisel uygulamalar her yurt dışı faturası için otomatik olarak uygulanmaz. İşlemin ve belgelerin mevzuatta aranan şartları sağlayıp sağlamadığı ayrıca kontrol edilmelidir.

Detaylı bilgi için Yazılım ve Hizmet İhracatı Vergi Danışmanlığı sayfasını ziyaret edebilirsiniz.

Teknopark Şirketlerinde Vergi İstisnaları ve Teşvikler

Teknoparkta faaliyet gösteren şirketlerde proje kapsamı, çalışanların görevleri, çalışma süreleri, bordro kayıtları ve şirketin Teknopark içi ve dışı faaliyetleri birlikte değerlendirilir.

Şirketin Teknoparkta bulunması tek başına bütün kazançların veya çalışan ücretlerinin istisna kapsamında olduğu anlamına gelmez. Her istisna ve teşvik, güncel mevzuattaki şartlara göre ayrı ayrı ele alınmalıdır.

Ayrıntılar için Teknopark Muhasebesi ve Vergi Teşvikleri sayfasını inceleyebilirsiniz.

Genç Girişimci Uygulamaları

İlk defa gelir vergisi mükellefi olacak genç girişimcilerde yaş, işe başlama tarihi, önceki mükellefiyet ve ortaklık kayıtları ile diğer yasal şartlar kontrol edilmelidir.

2026 yılında genç girişimci kazanç istisnası şartları sağlayan gerçek kişi mükellefler için devam etmektedir. Daha önce uygulanan 12 aylık Bağ-Kur prim desteğinin yasal dayanağı ise 2026 yılı başında kaldırılmıştır.

Güncel şartlar için Genç Girişimci Teşvikleri ve Mali Müşavirlik sayfasını inceleyebilirsiniz.

Şirket Kuruluşunda Vergi Planlaması

Şirket türü, kuruluş sonrasında uygulanacak vergi rejimini ve devam eden mali yükümlülükleri etkiler. Şahıs işletmesi, limited şirket ve anonim şirket seçenekleri yalnızca vergi oranına bakılarak karşılaştırılmamalıdır.

İş modeli, ortaklık yapısı, beklenen kazanç, hukuki sorumluluk, yatırım ve finansman ihtiyacı ile kuruluş ve işletme maliyetleri birlikte değerlendirilmelidir.

Ayrıntılı bilgi için Küçükçekmece Şirket Kuruluşu ve Mali Müşavirlik sayfasını inceleyebilirsiniz.

Neden Musa Özüpek SMMM?

10 Yıllık Mesleki Tecrübe

Farklı sektörlerdeki işletmelerle edinilen deneyim sayesinde muhasebe kayıtları, beyannameler ve vergisel işlemler birbirinden bağımsız değil, işletmenin tamamı dikkate alınarak değerlendirilebilir.

100+ Müşteri Deneyimi

Şahıs işletmelerinden e-ticaret ve teknoloji şirketlerine kadar farklı yapılardaki 100’ün üzerinde müşteriyle çalışma deneyimi bulunmaktadır.

Sade ve Anlaşılır Bilgilendirme

Vergi mevzuatı ve işletmenin yükümlülükleri, gereksiz teknik ifadelerle zorlaştırılmadan anlaşılır biçimde açıklanır.

Yerel ve Dijital Hizmet

Küçükçekmece merkezli ofisim sayesinde Atakent, Halkalı ve çevre bölgelerde yüz yüze görüşme yapılabilir. İstanbul ve Türkiye genelindeki mükelleflere dijital belge paylaşımı ve çevrim içi görüşmelerle danışmanlık verilebilir.

Vergi Danışmanlığı Süreci Nasıl İlerliyor?

1. Mevcut Durumun Değerlendirilmesi

İşletmenin faaliyet alanı, şirket türü, mükellefiyetleri, işlem yapısı ve mevcut ihtiyacı incelenir.

2. Belgelerin ve Kayıtların İncelenmesi

Danışmanlık konusu bakımından gerekli faturalar, sözleşmeler, beyannameler ve muhasebe kayıtları değerlendirilir.

3. Vergisel Konunun Açıklanması

İlgili mevzuat, yükümlülükler, olası riskler ve uygulanabilecek seçenekler sade bir dille açıklanır.

4. Uygulama ve Takip

Kararlaştırılan işlemler için gerekli beyan, bildirim veya düzenlemeler takip edilir. Mevzuat değişikliklerinin işletmeye etkisi gerektiğinde yeniden değerlendirilir.

Sık Sorulan Sorular

Vergi danışmanlığı yalnızca şirketler için mi veriliyor?

Hayır. Şahıs işletmeleri, serbest meslek mensupları, limited ve anonim şirketler ile faaliyetine yeni başlayacak girişimciler vergi danışmanlığı alabilir.

Her işletme aynı vergi beyannamelerini mi verir?

Hayır. Beyanname yükümlülükleri şirket türüne, faaliyet alanına, çalışan durumuna ve yapılan işlemlere göre değişir. İşletmenin tabi olduğu beyannameler mükellefiyet kayıtları üzerinden belirlenir.

Vergi avantajı veya istisnadan kesin olarak yararlanabilir miyim?

İstisna, indirim ve teşvikler mevzuatta belirtilen şartlara bağlıdır. İşlemin niteliği, belgeler ve mükellefin durumu incelenmeden kesin bir değerlendirme veya sonuç garantisi verilemez.

Vergi dairesinden veya inceleme biriminden yazı gelirse ne yapmalıyım?

Yazının tebliğ tarihi, konusu, ilgili dönem ve cevap süresi kontrol edilmelidir. Süre kaybetmeden yazı ve ilgili belgelerle birlikte mali müşavire başvurulması önerilir.

İstanbul dışında vergi danışmanlığı alabilir miyim?

Evet. Küçükçekmece, Atakent ve Halkalı çevresinde yüz yüze; İstanbul ve Türkiye genelinde ise dijital iletişim ve belge paylaşımıyla vergi danışmanlığı hizmeti alınabilir.